Cómo Deducir Impuestos con tus Facturas — Guía Práctica

¿Qué son las deducciones fiscales?

Las deducciones fiscales son gastos que la ley te permite restar de tus ingresos gravables para pagar menos impuestos. En términos simples, si ganas $500,000 al año y tienes $50,000 en deducciones válidas, solo pagarás impuestos sobre $450,000. Para que un gasto sea deducible, debe cumplir con dos condiciones fundamentales: que esté respaldado por un CFDI válido (factura electrónica) y que el pago se haya realizado por medios electrónicos (transferencia, tarjeta de débito o crédito). Los pagos en efectivo superiores a $2,000 MXN no son deducibles.

¿Quiénes pueden deducir gastos?

Tanto las personas físicas como las morales pueden aplicar deducciones fiscales, aunque las reglas son diferentes para cada una. Las personas físicas que tributan bajo el Régimen de Sueldos y Salarios (605) pueden aplicar deducciones personales en su declaración anual. Quienes están en el Régimen de Actividades Empresariales (612) o Servicios Profesionales (612) pueden deducir gastos relacionados con su actividad económica. Las personas en RESICO (626) tienen un esquema simplificado con menos deducciones. Las personas morales pueden deducir todos los gastos estrictamente indispensables para su actividad. Para conocer tu régimen fiscal, consulta nuestro artículo sobre régimen fiscal.

Deducciones personales (personas físicas)

Las deducciones personales son gastos que cualquier persona física puede deducir en su declaración anual, independientemente de su régimen fiscal. El SAT establece un límite máximo anual para estas deducciones: el menor entre 5 UMAs anuales (aproximadamente $189,222 MXN en 2026) o el 15% de tus ingresos brutos.

• Gastos médicos, dentales y hospitalarios: Consultas, análisis clínicos, estudios, hospitalización, prótesis, lentes ópticos (hasta $2,500). Deben pagarse con medios electrónicos.
• Gastos funerarios: Hasta 1 UMA anual (aproximadamente $37,844 MXN). Aplican para cónyuge, padres, hijos y abuelos.
• Donativos: A instituciones autorizadas por el SAT. Máximo el 7% de tus ingresos del ejercicio anterior (1% si el donatario es el gobierno federal).
• Intereses reales de créditos hipotecarios: Solo los intereses reales (ajustados por inflación) de tu crédito de vivienda. El monto del crédito no debe exceder 750,000 UDIS.
• Aportaciones complementarias de retiro: Hasta el 10% de tus ingresos o 5 UMAs anuales, lo que sea menor.
• Primas de seguros de gastos médicos: Las primas pagadas por ti, tu cónyuge, padres e hijos.
• Transporte escolar: Cuando sea obligatorio por la escuela. Solo para hijos o nietos.
• Colegiaturas: Desde preescolar hasta bachillerato, con límites por nivel (preescolar $14,200, primaria $12,900, secundaria $19,900, profesional técnico $17,100, bachillerato $24,500 anuales).

Deducciones de actividad empresarial y profesional

Si eres profesionista independiente o tienes un negocio, puedes deducir todos los gastos estrictamente indispensables para tu actividad. Esto incluye compras de insumos, renta de oficina, servicios de luz, agua, teléfono e Internet, gasolina para vehículos de trabajo, equipo de cómputo, software, publicidad, honorarios de contadores y abogados, y sueldos de empleados. La clave es que cada gasto debe estar justificado con un CFDI y pagado electrónicamente. Para deducir gasolina de tu negocio, consulta nuestra guía de facturación de gasolina.

La declaración anual y las deducciones

Las personas físicas presentan su declaración anual en abril del año siguiente al ejercicio fiscal (la declaración 2025 se presenta en abril de 2026). En esta declaración, puedes aplicar tus deducciones personales y, si resulta un saldo a favor, solicitar una devolución de impuestos. El SAT pre-carga tus CFDI recibidos en el sistema, pero es importante verificar que todas tus facturas estén correctas. Si tienes facturas con datos erróneos (RFC incorrecto, nombre mal escrito), no podrás deducirlas. Por eso es fundamental verificar tus facturas al momento de recibirlas, no hasta la declaración anual.

Límites importantes de deducción

• Deducciones personales: Máximo 5 UMAs anuales o 15% de ingresos (lo menor).
• Gastos de alimentación en restaurantes: Deducibles al 91.5% si se pagan con tarjeta (no efectivo).
• Automóviles: Deducción máxima de $175,000 MXN para autos de gasolina, $250,000 para híbridos y $500,000 para eléctricos.
• Renta de automóviles: Hasta $200 diarios para autos de gasolina, $285 para híbridos.
• Gasolina: Debe pagarse con medios electrónicos y tener CFDI para ser deducible.
• Viáticos: Alimentación hasta $750 diarios en México, $1,500 en el extranjero.

Tips para maximizar tus deducciones

• Factura absolutamente todo: Cada compra sin factura es dinero que no puedes deducir. Usa FacturApp para facturar al instante.
• Paga siempre con tarjeta: Los pagos en efectivo mayores a $2,000 no son deducibles.
• Revisa tu Constancia de Situación Fiscal: Asegúrate de que tus datos estén actualizados para evitar facturas rechazadas.
• Guarda tus archivos XML: El SAT puede requerirlos hasta 5 años después. Los XML son la prueba legal, no los PDF.
• No esperes al final del año: Factura tus gastos conforme los realizas. Muchos negocios tienen plazos cortos para emitir facturas.